הסכם חלוקת עיזבון הוא כלי תכנון מס קריטי. הוא מאפשר ליורשים לשנות את חלוקת הנכסים. החלוקה נעשית בניגוד לצוואה או לדין. פעולה זו יכולה לחסוך מיסוי מקרקעין משמעותי. יש לבצע חשיבה רחבה טרם חלוקת העיזבון. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מומחית בתכנון זה.
חלוקת עיזבון היא פעולה משפטית רצויה. היא מאפשרת ליורשים להתאים את החלוקה. זאת, בהתאם לצרכים האישיים שלהם. החלוקה המקורית נקבעת בצו ירושה או צו קיום צוואה. הסכם בין יורשים מאפשר סטייה מהוראות אלו. הכלל אומר שניתן להתנות ולשנות את החלוקה.
הסיבה העיקרית להסכם נעוצה בשיקולי מיסוי. פעולת הורשה אינה נחשבת לעסקת מקרקעין. העברה במסגרת ההסכם נחשבת חלק מהליך ההורשה. לכן, היא אינה חייבת במס. לדוגמה: העברת נכס מקרקעין ליורש אחד. היורש האחר מקבל כספים מהעיזבון במקום. כל עוד זה נעשה בהסכם, אין אירוע מס.
עריכת הסכם חלוקת עיזבון דורשת עמידה בתנאים. יש לשים לב היטב לזהות הצדדים ומהות ההסכם. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מדגישה את חשיבות הדיוק.
רק היורשים יכולים להיות צד להסכם. זה כולל יורשים על פי דין או על פי צוואה. קרובים אחרים אינם יכולים להיות חלק מהצדדים. ההסכם יכול להיחתם על ידי חלק מהיורשים. אין חובה שכל היורשים יהיו צד לו.
ההסכם יכול להתייחס לעיזבון כולו או לחלקו. יש להימנע לחלוטין מחלוקה חלקית מוקדמת. חלוקה חלקית עלולה לשלול את היתרונות המיסויים. היא יכולה להיחשב כהסכם בין בעלי נכסים קיימים.
אין כל חובה לאשר הסכם בין יורשים בבית המשפט. תוקפו המלא של ההסכם הוא עם חתימתו. בפועל, מצרפים את ההסכם לצו ירושה או לצו קיום. ההסכם החתום מהווה חלק מהוראות חלוקת העיזבון. כאשר יש מנהל עיזבון, הוא רשאי להציע הסכם. בית המשפט יכול לאשר את ההסכם גם ללא הסכמת כל היורשים.
תכנון מס מקדים באמצעות הסכם הוא כלי אפקטיבי. הוא מוביל לחיסכון משמעותי במיסים. בעיקר, הוא חוסך מס רכישה ומס שבח. הוא עשוי לחסוך גם תשלום היטל השבחה.
הסכם בין היורשים מאפשר הפרדה רכושית מלאה או חלקית. הוא משנה את הקביעה בצו קיום צוואה. ההסכם נערך על בסיס חוק הירושה וחוק מיסוי מקרקעין. היורשים משנים את חלוקת העיזבון לפי רצונם. זאת גם אם יש סטייה מהוראות המנוח או הדין.
סעיף 5(ג)(4) לחוק מיסוי מקרקעין הוא מקלט מס מובהק. הוא קובע: חלוקת נכסי עיזבון אינה נחשבת מכירה. זאת כל עוד התמורה היא נכס מהעיזבון עצמו. אם ניתנת תמורה חיצונית, חלק זה ייחשב מכירה. יראו בכך אירוע מס לכל דבר. לכן, המטרה היא איזון פנימי בתוך נכסי העיזבון.
אם יוכנס כסף חיצוני לאיזון, הוא ייחשב מכירה. על רכיב זה יש לדווח לרשות המיסים. יש לשלם מס שבח ומס רכישה בהתאם. למרות זאת, גם עסקה משולבת עדיין משתלמת. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מלווה עסקים משולבים. היא שואפת לחלק כמה שיותר מהעיזבון ללא מיסוי.
זהות החותמים קריטית לתוקף ההסכם וליתרונות המס.
אם אין צוואה, כל היורשים על פי דין יכולים לחתום. רק הם זכאים להיות צד להסכם.
רק היורשים על פי הצוואה יכולים לחתום. יורש על פי דין שאינו מוזכר בצוואה לא ישתתף. חובה על כל היורשים לחתום על ההסכם. זאת כדי שיקבל תוקף מלא.
תכנון מס בעיזבון דורש התייחסות למצב הפיננסי האישי של כל יורש. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מתמחה בניתוח זה.
ליורש בעל דירה יחידה קיימת עדיפות. הוא יכול למכור את דירתו בפטור מלא ממס שבח. בעלות במחצית ירושה ומטה לא תיחשב דירה נוספת. זה לא "שורף" את הפטור במכירת דירתו היחידה. כלומר: יורש יכול לקבל עד מחצית הזכויות בנכס ירושה נוסף. שיקול זה חשוב יותר מהפרדה רכושית מלאה.
יורש תושב חוץ צריך לשקול את קבלת הדירה. אם יש לו דירה במדינת תושבותו, לא יקבל פטור. במכירה, יחול מס שבח מלא בישראל. יש גם סיכון למס עיזבון במדינת התושבות. לעיתים עדיף לתושב חוץ לקבל כספים מהעיזבון בלבד.
נכסים שאינם דירת מגורים מזכה (כגון חנות). במכירתם יחול מס שבח מלא. יורש שצבר הפסדי הון יכול לקזז הפסדים אלו. הוא ייהנה מהחזר משמעותי של מס השבח. יורש מעל גיל 60 זכאי להקלות בפריסת המס. ניתן לפרוס את מס השבח לארבע שנים. זה יכול להפחית עשרות אלפי שקלים מהמס. כדאי לנתב נכסים עם מס גבוה ליורשים אלו.
יש להבחין בין שני הליכים אלו. שניהם משנים את החלוקה.
הסתלקות מעיזבון מתבצעת בשלב הגשת הבקשה לצו. סעיף 6(ב) לחוק הירושה מגביל את ההסתלקות. ניתן להסתלק רק לטובת בן זוג, ילדו או אחיו של המוריש. כל הסתלקות לטובת אדם אחר דורשת הסכם חלוקת עיזבון.
הסכם חלוקה נדרש בכל חלוקה שאינה הסתלקות מלאה. הוא מחויב גם במקרים של הסתלקות מלאה שלא לקרוב מדרגה ראשונה. ההסכם מאפשר גמישות מרבית בחלוקה.
הזמן קריטי להבטחת הפטור ממס.
ההסכם חייב להיות החלוקה הראשונה של נכסי העיזבון. ניתן לבצעו לפני רישום צו ירושה או לאחריו. החלוקה חייבת להיעשות טרם כל רישום נכסים על שם היורשים. כל חלוקה מאוחרת תיחשב כאירוע מס.
לצורך העברת הנכסים, עורך הדין מגיש בקשה. הוא מצרף את הסכם חלוקת העיזבון החתום. הרישום מתבצע תוך מספר ימים. חלוקת כספים בבנקים נעשית עם הצו וההסכם.
הסכם חלוקת עיזבון הוא כלי חזק ומשמעותי. הוא מאפשר תכנון מס מקדים וחכם. חיוני לבחון היטב את דרך החלוקה טרם רישום הנכסים. זהו אחד הכלים המשמעותיים ביותר לחיסכון במיסים.
מחפשים עו"ד מנוסה לליווי הליך חלוקת העיזבון? עו"ד ונוטריון מירית עטיה מעניקה את הידע והניסיון שאתם צריכים. אנו נבטיח חלוקה יעילה ומותאמת אישית.
ייעוץ מקצועי וליווי אישי לכל אורך התהליך. לתיאום פגישת ייעוץ, חייגו עכשיו: 📞 077-5118115
מחפשים עו"ד מנוסה לליווי מקצועי בנושא הסכם חלוקת עיזבון? אנו נלווה אתכם לחלוקה מיטבית בין יורשים בתכנון מס מדויק וחכם.
ייעוץ מקצועי וליווי אישי בהסכם חלוקת עיזבון לתיאום פגישה חייגו 📞 077-5118115
אנו מבינים את מורכבות חלוקת עיזבון בין יורשים. הליך זה דורש תכנון מס מדויק וחכם. בחר בנו כדי להבטיח חיסכון משמעותי במיסים. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מציעה ניסיון רב שנים. אנו מתמחים בליטיגציה של ירושות ועיזבונות. נשיג עבורכם חלוקת נכסים יעילה ויציבה.
ניסיון מוכח: בעלת ניסיון של מעל 18 שנה בדיני ירושה ועיזבון. מומחית בליטיגציה וייצוג בבתי משפט.
התמודדות עם מורכבות: טיפול במגוון רחב של מקרים מורכבים. החל מעריכת הסכם ועד התנגדויות לצוואה.
הבטחת חיסכון במס: אנו עובדים להשגת פטור מלא ממיסוי מקרקעין. הסכם יבטיח חיסכון משמעותי ליורשים.
ליווי אישי ורגיש: אנו מלווים אתכם לאורך כל תהליך הירושה המורכב. נספק הקשבה, אמפתיה ותמיכה רגשית ראויה.
הקפדה על כל פרט: טיפול מלא בניירת המשפטית וטפסי המיסוי הנדרשים. הכנת מסמכים לאימות חתימות היורשים.
עבודה מול הרשויות: ייצוג וטיפול מול רשות המיסים ורשם הירושה. ניהול נכון של תכנון המס המשפחתי.
האם בישראל יש כיום מס עיזבון? לא, נכון לשנת 2025 אין בישראל מס עיזבון.
מתי ניתן לחתום על הסכם חלוקת עיזבון? ניתן לחתום על ההסכם לפני או אחרי קבלת צו ירושה או צו קיום צוואה.
מה קורה אם מכניסים כסף חיצוני להסכם החלוקה? הכנסת כסף חיצוני לאיזון נחשבת "מכירה". על רכיב זה יחול מס שבח ומס רכישה.
האם חובה על כל היורשים לחתום על ההסכם? כן. חובה על כל היורשים על פי הצוואה או צו ירושה לחתום על ההסכם. זאת כדי שיהיה לו תוקף מלא.
האם הסכם חלוקת עיזבון חייב באישור בית משפט? לא. אין חובה או צורך לאשר את ההסכם בבית המשפט. תוקפו המלא הוא עם חתימתו.
מתי נחשבת החלוקה כ"חלוקה ראשונה" שפטורה ממס? החלוקה הראשונה היא כל פעולה הנעשית טרם רישום הנכסים על שם היורשים במרשמים. יש להימנע מכל חלוקה מוקדמת.
אנו מבינים את מורכבות חלוקת עיזבון. הליך זה דורש תכנון מס מדויק. בחר בנו כדי להבטיח חיסכון משמעותי במיסים. עו"ד ונוטריון מירית עטיה מציעה ניסיון רב. אנו מתמחים בהסכמי יורשים ובמיסוי מקרקעין. אנו נדאג לליווי מקצועי ויסודי לכל יורש. לייעוץ וקביעת פגישה, חייגו: 📞 077-5118115
עריכת צוואה – הדרך הבטוחה לשמור על העתיד של יקיריכם
מבטיחים את זכויות היורשים שלכם בליווי משפטי מקצועי: ✅ צוואה תקפה על פי חוק ✅ שירות אישי ודיסקרטי ✅ שקט נפשי מלא
📞 התקשרו עוד היום: 077-5118115
עו"ד ונוטריון מירית עטיה – כי בצוואה לא לוקחים סיכונים
